Rechtmatigheidsverantwoording
De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is door het Rijk uitgesteld en wordt in ieder geval een jaar naar achteren geschoven. Besloten is om het ingezette traject wel door te zetten en ook voor 2021 al intern te komen tot een facultatieve rechtmatigheidsverantwoording ook al is dat wettelijk gezien nog niet verplicht.
Voortgang werkzaamheden
De uitvoering van de interne controlewerkzaamheden in 2021 ligt op schema. Bevindingen en aanbevelingen naar aanleiding van de uitgevoerde werkzaamheden over het eerste half jaar zijn grotendeels afgestemd met het procesmanagement. Tevens heeft afstemming met de accountant plaatsgevonden. Deze kan zich vinden in de wijze waarop de IC-werkzaamheden zijn opgezet en uitgevoerd en is positief over de zorgvuldigheid en wijze van vastlegging hiervan. Ook is afgesproken te komen tot meer afstemming met en controles door PWC gedurende het jaar.
Uitkomst controles
Naar aanleiding van de controle van de Europese aanbestedingen over het eerste half jaar 2021 zijn geen nieuwe bevindingen geconstateerd. Wel zijn er voor €0,2 miljoen aan afwijkingen op EU-aanbestedingen die doorlopen vanuit controles uit eerdere jaren.
Ten aanzien van de prestatielevering sociaal domein en prestatielevering inkopen blijkt het lastig om concreet aan te geven wanneer een onderbouwing van een prestatielevering voldoende is. We zetten er op in om beleid te formuleren en om een proces in te richten voor de controle en documentatie van de prestatielevering.
Doorontwikkeling interne controle
Veel controles bij processen vinden op dit moment nog achteraf plaats door het team Verbijzonderde Interne Controle (3e lijn). We liggen op koers om in 2021 waar mogelijk controles zoveel mogelijk te borgen in het primaire proces (1e en 2e lijn).
